审计申请书

样本一：部门内部流程审计申请

尊敬的内部审计部：

为进一步规范本部门（市场营销部）业务流程，提升运营效率，防范潜在风险，加强内部控制，特向贵部门申请对本部门的市场推广费用管理及使用情况进行一次专项内部审计。

本次申请审计的主要背景与原因为：随着公司业务的快速拓展和市场环境的日益复杂，本部门在市场推广活动方面的投入持续增加，费用类型日趋多样化。近期，在部门自查过程中，我们初步发现可能存在部分费用报销审批流程不够严谨、供应商选择与管理机制有待完善、预算执行与实际支出存在一定偏差、以及部分推广活动效果评估体系不够健全等问题。虽然我们已采取了一些初步改进措施，但为确保相关业务活动的合规性、经济性和效果性，我们认为有必要借助贵部门专业的视角和方法，进行一次系统、全面的审视与评估。同时，公司近期更新了《采购管理规定》与《费用报销管理办法》，我们也希望通过本次审计，检验新制度在本部门的执行情况，及时发现并纠正可能存在的偏差，确保政策有效落地。

我们希望本次审计能够达成以下主要目标：

1. 合规性审查：全面检查本部门市场推广费用的申请、审批、支付、报销等环节是否严格遵守了国家相关法律法规、行业规范以及公司内部的《财务管理制度》、《采购管理规定》、《费用报销管理办法》、《营销活动管理规范》等规章制度。重点关注是否存在越权审批、虚报冒领、关联交易未披露、票据不合规等问题。

2. 内控有效性评估：评估现有关于市场推广费用管理的内部控制流程（包括预算编制与审批、供应商筛选与评估、合同签订与履行、活动执行与监督、费用报销与审核、效果评估与反馈等）的设计是否合理、执行是否到位，识别内部控制存在的缺陷或薄弱环节，并提出改进建议。

3. 资源使用效益分析：对近一年度（或指定期间，例如：XXXX年X月X日至XXXX年X月X日）的市场推广费用投入与产出情况进行初步分析，评估资金使用的经济性和效果性。重点关注大型推广活动、长期合作供应商相关费用的合理性，审视是否存在资源浪费或低效使用的情况，并为后续优化资源配置提供依据。

4. 风险识别与预警：识别在市场推广费用管理及使用过程中可能存在的潜在财务风险、运营风险、合规风险及声誉风险，并提出相应的风险防范建议。

建议本次审计的范围主要涵盖：

1. 时间范围：XXXX年X月X日至XXXX年X月X日（可根据实际情况调整）。

2. 业务范围：市场营销部所有涉及市场推广费用的业务活动，包括但不限于广告投放、公关活动、展会参与、渠道推广、促销活动、物料制作、市场调研、以及与第三方服务商（广告公司、公关公司、咨询机构、活动执行方等）的合作项目。

3. 流程范围：涵盖从预算制定、立项申请、供应商选择与管理、合同谈判与签订、活动执行与监控、费用支付与报销、会计核算到活动效果评估的全过程。

4. 资料范围：包括但不限于相关的预算文件、立项报告、采购申请、招投标资料、供应商信息及评估记录、业务合同、活动方案及总结报告、付款申请单、原始票据及报销凭证、相关会计账簿与记录、效果评估数据等。

为配合贵部门顺利开展审计工作，本部门承诺将：

1. 指定专人（XXX，职务：XXX，联系电话：XXX，邮箱：XXX）作为审计联络人，负责协调内外部资源，解答疑问，提供所需资料。

2. 确保本部门全体员工积极配合审计工作，如实反映情况，按时提供真实、完整、准确的资料和信息。

3. 为审计组提供必要的工作条件，包括办公场所和设备接入等。

4. 认真听取并研究审计过程中发现的问题及提出的建议，积极制定并落实整改措施。

我们理解审计工作可能会对本部门日常运营带来一定影响，我们将尽力协调，确保审计工作的顺利进行。我们期望本次审计能够在本年度X季度内完成，具体时间安排可由贵部门根据工作计划与我们协商确定。

恳请贵部门审阅并批准本次审计申请。我们相信，通过此次审计，将有助于本部门进一步提升管理水平，优化业务流程，有效控制风险，促进部门乃至公司整体目标的实现。

顺颂商祺！

申请部门：市场营销部

负责人：（签字/盖章）

日期：XXXX年XX月XX日

样本二：重大IT项目专项审计申请

尊敬的集团审计监察中心 / 公司审计委员会：

为客观评估“智慧供应链管理系统（SCM）升级改造项目”（以下简称“本项目”）的建设成效、资金使用合规性与效益性、项目管理规范性及项目实施后系统运行的稳定性与安全性，项目管理办公室特此申请对本项目进行一次全面的专项审计。

本项目背景：本项目是公司“十四五”期间数字化转型战略的关键举措之一，旨在通过引入先进技术和优化业务流程，构建集成化、智能化、可视化的供应链管理平台，提升供应链整体响应速度、运作效率和风险管控能力。项目于XXXX年X月正式启动，历时XX个月，已于XXXX年X月X日初步完成系统上线并进入试运行阶段。项目总投资预算为人民币XXXX万元，实际发生投资约为人民币XXXX万元。项目涉及采购、生产、仓储、物流、销售等多个核心业务部门，并与ERP、MES、财务系统等多个现有系统进行了深度集成。

申请审计的主要原因：

1. 项目收官评估：本项目投资巨大、影响广泛，已进入关键的收官与评估阶段。为全面、客观地评价项目是否达成预期目标，总结项目管理经验与教训，有必要进行独立的第三方（或内部独立机构）审计。

2. 投资效益衡量：需对项目实际投入的合理性、资金使用的合规性进行审查，并对项目上线后在提升效率、降低成本、优化库存、改善客户满意度等方面产生的初步效益进行评估，为后续效益的持续跟踪奠定基础。

3. 风险复盘与控制：项目实施过程中可能遇到各种预期内外的风险（如技术风险、集成风险、数据迁移风险、供应商履约风险、信息安全风险等），需要系统复盘风险管理措施的有效性，评估当前系统运行中依然存在的潜在风险，特别是数据安全和业务连续性方面的风险。

4. 合规性与规范性检验：检查项目在立项、招投标、合同签订、设备/软件采购、工程实施、变更管理、验收等各个环节是否遵循了国家相关法律法规及公司内部的《项目管理办法》、《招投标管理规定》、《合同管理办法》、《信息安全管理制度》等。

5. 知识沉淀与经验传承：通过审计发现问题、总结经验，形成项目管理和系统建设的知识沉淀，为公司未来类似大型复杂项目的成功实施提供宝贵借鉴。

本次审计的主要目标：

1. 项目目标达成度审计：对照项目立项报告、可行性研究报告及设计方案，审计项目是否按计划完成了主要建设内容，系统功能是否满足业务需求，关键性能指标是否达到设计要求。

2. 项目财务审计：审计项目总投资的构成、实际支出的真实性、合规性与合理性，检查是否存在超预算、资金挪用、不当支付等问题。重点关注大额采购合同、实施服务费用的支付情况。

3. 项目管理过程审计：审计项目管理的规范性，包括项目计划的制定与执行、范围管理、进度管理、成本管理、质量管理、风险管理、沟通管理、采购管理、变更控制等过程是否符合公司制度和项目管理最佳实践。

4. 内部控制与信息安全审计：评估新上线SCM系统的内部控制设计（如权限设置、操作日志、数据备份与恢复机制等）是否健全有效，系统运行是否稳定可靠，数据迁移是否准确完整，信息安全防护措施是否到位，是否满足国家及行业关于数据安全和个人信息保护的要求。

5. 项目文档与资产审计：检查项目相关文档（如需求文档、设计文档、测试报告、用户手册、运维手册、验收报告等）是否齐全、规范，项目形成的固定资产、无形资产（软件著作权等）是否已按规定进行登记和管理。

审计范围建议：

1. 时间范围：自项目启动（XXXX年X月）至审计基准日（建议为XXXX年X月X日，即系统稳定运行X个月后）。

2. 内容范围：涵盖项目立项、规划、执行、监控、收尾的全过程管理活动；项目相关的全部财务收支；新上线SCM系统的功能、性能、安全性、稳定性及相关的内部控制；项目涉及的所有合同、协议、招投标资料、技术文档、会议纪要、验收文件等。

3. 涉及部门/单位：项目管理办公室、信息技术部、采购部、财务部、相关业务部门（生产、物流、销售等）、主要供应商及实施方。

为确保审计工作的顺利开展，项目管理办公室承诺：

1. 成立专门的迎审工作小组，由项目经理XXX（联系电话：XXX）担任组长，全面负责配合审计工作。

2. 按照审计要求，及时、准确、完整地提供所有相关文件、数据、系统访问权限等。

3. 协调安排相关人员（包括项目组成员、业务部门关键用户、IT运维人员等）接受访谈和问询。

4. 为审计组提供必要的工作环境和支持。

5. 对审计发现的问题和建议，将组织相关责任方认真分析原因，制定切实可行的整改计划，并跟踪落实。

我们期望本次审计能在未来X个月内启动并完成。具体审计时间表，恳请贵部门/委员会根据整体工作安排予以确定。

对本项目的成功实施进行独立、客观的审计，不仅是对项目本身负责，更是对公司整体投资和未来发展负责。我们期待通过本次审计，能够全面检验项目成果，发现并解决潜在问题，固化成功经验，为公司的持续健康发展提供有力保障。

特此申请，请予审批。

申请单位：智慧供应链管理系统（SCM）升级改造项目管理办公室

负责人：（签字/盖章）

日期：XXXX年XX月XX日

样本三：年度财务报表及特定风险领域审计委托申请书（致外部审计机构）

致：[外部审计师事务所名称，例如：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）]

事由：关于委托执行[本公司全称，例如：ABC科技股份有限公司]（以下简称“本公司”）XXXX会计年度财务报表审计及特定风险领域专项复核的申请函

尊敬的[审计合伙人姓名，例如：XXX先生/女士] / 审计业务部：

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》（如适用）、《企业会计准则》以及本公司章程的相关规定，为确保本公司财务报告的真实性、公允性、合规性，并满足监管机构、投资者及其他利益相关者的信息需求，本公司董事会/管理层经过审慎研究与评估，拟继续（或首次）委托贵事务所担任本公司XXXX会计年度（XXXX年1月1日至XXXX年12月31日）财务报表的独立审计机构。

本次申请委托的主要审计目标：

1. 财务报表审计（法定审计）：依据中国注册会计师审计准则（或其他适用准则，如国际审计准则），对本公司按照企业会计准则编制的XXXX年度合并及母公司财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注）进行审计。审计目的是对财务报表是否在所有重大方面公允反映了本公司于XXXX年12月31日的合并及母公司财务状况以及XXXX年度的合并及母公司经营成果和现金流量发表审计意见。

2. 内部控制评价（如适用/需要）：根据相关法规要求（例如，对于上市公司或特定类型企业）或管理层要求，对本公司与财务报告相关的内部控制设计的有效性进行了解和测试，并就注意到的内部控制重大缺陷（如有）与管理层和治理层进行沟通。

3. 募集资金存放与使用情况专项审核（如适用）：如本公司存在募集资金，需按照监管要求，对XXXX年度募集资金的存放、管理及使用情况进行专项审核，并出具专项审核报告。

4. 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明（如适用）：按照监管要求，对本公司XXXX年度与控股股东、实际控制人及其他关联方之间发生的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查，并出具专项说明。

除上述常规年度审计内容外，鉴于当前宏观经济形势、行业发展趋势以及本公司业务运营的特定情况，我们特别提请贵事务所在执行年度审计的同时，对以下特定风险领域予以重点关注或进行专项复核（请根据实际情况选择或修改，可增加）：

（示例一：收入确认的准确性与完整性）：特别是针对新业务模式（如：订阅服务、基于项目的收入、复杂的总额法/净额法判断等）下的收入确认政策的恰当性及执行的一致性，关注是否存在提前或延迟确认收入、虚构交易等风险。请对大额或异常的销售合同、收入确认时点、客户信用评估、应收账款回收情况等进行重点核查。

（示例二：存货跌价准备计提的充分性）：考虑到[具体原因，例如：市场竞争加剧导致产品价格下滑、技术更新换代导致部分产品过时、库龄较长存货增加等]，请重点复核本公司存货的盘点监盘程序（如需）、成本结转方法、以及存货跌价准备的计提政策与计提金额是否充分、合理，是否符合企业会计准则的要求。

（示例三：金融资产减值评估的审慎性）：针对本公司持有的各类金融资产（如：应收账款、其他应收款、债权投资、股权投资等），请重点关注预期信用损失模型的关键假设和参数选择的合理性，评估减值准备计提是否充分反映了相关风险。特别是对单项计提减值的项目，需关注其判断依据和计算过程。

（示例四：研发支出资本化与费用化的合规性）：对于本公司的研发投入，请重点审核研发活动内部控制流程，区分研究阶段与开发阶段支出的标准是否明确、恰当，资本化条件的判断是否审慎、合规，资本化时点、金额及后续摊销是否符合企业会计准则规定。

（示例五：网络安全与数据保护相关的或有风险）：鉴于近期[具体事件，例如：行业内发生多起数据泄露事件、国家加强网络安全监管等]，请关注本公司在网络安全防护、数据合规管理方面的投入与措施，了解是否存在因网络攻击、数据泄露或违反数据保护法规而可能导致的重大罚款、诉讼赔偿等潜在负债或声誉损失风险，并评估其在财务报表中的反映（如：预计负债的计提、或有事项的披露）是否充分。

我们期望贵事务所能够配备经验丰富的审计团队，制定详尽的审计计划，采用风险导向审计方法，有效执行审计程序，并就审计过程中发现的重大问题、内部控制缺陷、以及对上述特定风险领域的复核结果，及时与本公司管理层及审计委员会进行充分沟通。

为确保审计工作的顺利进行，本公司承诺将：

1. 全面配合贵事务所的审计工作，按照要求及时提供所有必要的文件、账簿、凭证、合同、会议纪要、管理层声明以及电子数据等信息资料，并保证其真实性、完整性和准确性。

2. 安排相关部门和人员（包括管理层、财务人员、业务部门负责人、IT人员等）接受访谈、提供解释说明，并为审计团队提供必要的现场工作条件和系统访问权限。

3. 积极回应审计过程中提出的问题，对审计发现的错报（如接受）及时进行调整，对提出的改进建议认真研究并考虑采纳。

关于审计费用，我们建议在贵事务所完成初步风险评估和工作量预估后，双方基于公平合理的原则另行协商确定，并签订正式的审计业务约定书。我们期望本次审计工作能够按照预定时间表（例如：XXXX年X月启动现场工作，XXXX年X月X日前出具审计报告初稿，XXXX年X月X日前出具正式审计报告）顺利完成，以满足本公司年报披露及其他法定要求。

我们相信，凭借贵事务所的专业能力、独立地位和良好声誉，本次审计定能高质量完成，为本公司财务信息的可靠性提供有力保证，并为管理层改进经营管理、防范风险提供有价值的建议。

恳请贵事务所审阅本申请，并尽快给予回复，确认是否接受委托并安排后续接洽事宜。

顺颂商祺！

申请单位：[本公司全称]

法定代表人/授权代表：（签字/盖章）

董事会/审计委员会主席：（签字，如适用）

日期：XXXX年XX月XX日